La fiscalidad de no residentes en España es especialmente importante en zonas como la Costa del Sol, donde muchas personas extranjeras compran viviendas, alquilan propiedades o pasan largas temporadas sin tener residencia fiscal española.
Ser propietario de un inmueble en España puede generar obligaciones fiscales aunque no se viva de forma permanente en el país.
Quién se considera no residente fiscal
Una persona suele considerarse no residente fiscal en España cuando no permanece más de 183 días al año en territorio español y mantiene su residencia fiscal en otro país.
Sin embargo, cada caso debe analizarse con cuidado, ya que también pueden influir el centro de intereses económicos, la residencia de la familia o los convenios de doble imposición.
Impuestos habituales para no residentes
Uno de los impuestos más importantes es el Impuesto sobre la Renta de No Residentes, que se declara normalmente mediante el modelo 210.
Este modelo puede afectar tanto a propietarios que alquilan su vivienda como a quienes tienen un inmueble en España para uso propio, aunque no obtengan ingresos por alquiler.
También pueden existir otras obligaciones, como el IBI municipal, la tasa de basura, el Impuesto sobre el Patrimonio si se superan determinados límites o impuestos vinculados a la compraventa de inmuebles.
Vivienda en uso propio
Si una persona no residente tiene una vivienda en España y no la alquila, puede tener que declarar una renta imputada por ese inmueble.
Es una obligación que muchos propietarios desconocen, especialmente cuando usan la vivienda solo durante vacaciones o algunos meses al año.
Vivienda alquilada
Si el inmueble se alquila, las rentas obtenidas deben declararse en España. En estos casos, es importante diferenciar entre alquiler de larga temporada, alquiler turístico o alquiler vacacional, ya que pueden existir obligaciones fiscales y administrativas adicionales.
También conviene revisar qué gastos pueden deducirse, ya que el tratamiento puede variar según el país de residencia del propietario.
Venta de una propiedad en España
Cuando un no residente vende una vivienda en España, puede generarse una ganancia patrimonial sujeta a tributación. Además, en las compraventas con vendedor no residente suele aplicarse una retención sobre el precio de venta.
También puede existir plusvalía municipal si el inmueble vendido es urbano.
Errores frecuentes de no residentes
Uno de los errores más habituales es pensar que no hay que declarar nada si la vivienda no se alquila. También es frecuente olvidar el modelo 210, no revisar los plazos, no declarar ingresos por alquiler turístico o no tener en cuenta la fiscalidad antes de vender.
Otro error común es confundir residencia legal, residencia fiscal y empadronamiento. Son conceptos distintos y pueden tener consecuencias diferentes.
Asesoramiento fiscal para no residentes
La fiscalidad de no residentes en España requiere revisar la situación personal, el país de residencia, el tipo de inmueble y el uso que se le da.
En CSV Legal asesoramos a propietarios no residentes en la Costa del Sol en la presentación de impuestos, modelo 210, alquileres, compraventa de inmuebles, plusvalía municipal y planificación fiscal para evitar errores y cumplir correctamente con Hacienda.